Koop je iets dat je meerdere jaren gebruikt, dan mag je die kosten niet in één keer van je winst aftrekken. Je verdeelt ze over de jaren waarin je het gebruikt: afschrijven.
Direct als kosten of afschrijven?
De grens ligt bij € 450 (exclusief btw): koop je een bedrijfsmiddel voor minder, dan mag je het bedrag in één keer als kosten boeken. Daarboven activeer je de aanschaf en schrijf je af.
Een setje van tien stoelen van elk € 100 telt daarbij als één bedrijfsmiddel, niet als tien losse aankopen — het gaat om wat je als geheel in gebruik neemt.
Over hoeveel jaar?
De afschrijving is maximaal 20% van de aanschafkosten per jaar. Daarmee is vijf jaar de kortste termijn die is toegestaan. Gaat een bedrijfsmiddel duidelijk langer mee, dan hoort daar een langere termijn bij.
Je houdt ook rekening met de restwaarde: wat het bedrijfsmiddel naar verwachting nog waard is als je het niet meer gebruikt. Bij een laptop is dat vaak nul, bij een bestelbus of machine niet. De berekening is dan:
(aanschafwaarde − restwaarde) ÷ aantal jaren = afschrijving per jaar
Je begint met afschrijven op het moment dat je het bedrijfsmiddel in gebruik neemt. Koop je halverwege het jaar, dan schrijf je dat eerste jaar naar rato af.
In de app
Je maakt een afschrijving aan vanaf de kostenregel van de uitgave, met Afschrijving maken. Je vult de datum van ingebruikname, de aanschafwaarde, de restwaarde en de termijn in; de app maakt het volledige schema aan en boekt elke periode automatisch. Zie Afschrijvingen.
Het bedrag staat daarmee niet als kostenpost in je resultaat, maar als bezitting op je balans, die elk jaar een stukje kleiner wordt.
De btw werkt anders
Dit verwarren mensen vaak: de btw op een investering trek je wél in één keer af, in het tijdvak waarin je de aankoop doet. Afschrijven gaat over je winst en dus over de inkomstenbelasting; de btw-aftrek volgt gewoon de factuurdatum.
Voor grotere investeringsgoederen en voor onroerend goed gelden aanvullende herzieningsregels, waarbij de afgetrokken btw over meerdere jaren gevolgd wordt. Speelt dat bij jou, dan is dat een vraag voor je boekhouder.
Wat je aan je boekhouder overlaat
Rond investeringen bestaan fiscale regelingen die niet in deze app zitten en die bij je aangifte inkomstenbelasting thuishoren:
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) — een extra aftrek als je in een jaar boven een bepaald investeringsbedrag uitkomt.
- Willekeurige afschrijving — onder voorwaarden, bijvoorbeeld voor starters, mag je sneller afschrijven dan 20% per jaar.
- Milieu- en energie-investeringsaftrek — voor investeringen die op de daarvoor bedoelde lijsten staan.
Wat jij kunt doen: zorg dat je investeringen als investering in je administratie staan en niet tussen de gewone kosten zijn weggezakt. Dan kan je boekhouder ze vinden.
Verkopen of wegdoen
Verkoop je een bedrijfsmiddel, dan vergelijk je de opbrengst met de boekwaarde op dat moment. Het verschil is winst of verlies, en over de verkoop reken je meestal btw. Doe je iets weg zonder opbrengst, dan valt de resterende boekwaarde ineens vrij als kosten.
Beide zijn boekingen die je het beste even afstemt, zeker als het om een groter bedrag gaat.
Meer bij de Belastingdienst
De bedragen op deze pagina gelden voor 2026 en kunnen per jaar wijzigen. Baseer je een keuze erop, controleer ze dan bij de bron:
- Wat is afschrijven? — de grens van € 450 en het maximum van 20% per jaar.
- Investeren in bedrijfsmiddelen — investeringsaftrek en willekeurige afschrijving.
Dit is algemene uitleg, geen belastingadvies. Twijfel je over jouw situatie, leg hem dan voor aan een boekhouder — onze support kent de app, niet jouw administratie.